1099 自雇税估算器
填入全年的自雇净收入，本页就算出随之而来的社会安全税和联邦医保税，以及日后可以抵扣的一半。全程在你的浏览器里完成。
本页估算 1099 净收入应缴的社会安全税和联邦医保税，不计算所得税、季度预缴款或税表。
填写各项后即可看到结果。
- 税年 2026。
- 净收入的 92.35% 是计税基数。
- 自雇税从净收入 US$400.00 起算。
- 2026 年社会安全工资上限为 US$184,500.00。医保税没有上限。
- 不包含 0.9% 的额外医保税：它取决于你的合计收入和申报身份。
- 以上为规划用估算，依据国税局主题 554 与附表 SE。
生成器会以美国 1099 记录打开。本页的任何金额都不会随之带过去。
金额是怎么算出来的
自雇税并非向每一块利润征收。国税局取净收入的 92.35%（即扣除经营支出后的余额）作为计税基数。估算器也一样，先以整数分算出这个基数。
社会安全税部分为 12.4%，到当年工资上限为止。雇主已经征过社会安全税的工资会先占用这个上限，因此估算器会减去你填入的金额，再对较小者——收入基数或剩余额度——征收 12.4%。医保税部分为 2.9%，没有上限。
净收入低于 400 美元时不产生自雇税，估算器会直接说明，而不是给一个数字。高于该额时，两部分相加，并单独列出总额的一半，因为那一半可以在所得税中抵扣。
结果是用于规划的估算，依据国税局就所选年度公布的税率。当支出、抵免额和其他收入都算进去后，你的税表结果可能不同。
这个工具不做的事
- 不计算联邦或州所得税。
- 不计算季度预估缴款及其截止日期。
- 不包含 0.9% 的额外医保税，它取决于工资与自雇收入合计以及申报身份。
- 不替你扣除经营支出——请填入已扣除后的收入。
- 不计算抵免额、罚金或利息，也不编制税表。
- 仅涵盖美国联邦自雇税的 2025 和 2026 年度。
资料来源
资料来源最近一次核对于 2026年8月17日。
- 国税局 — 主题 554：自雇税92.35% 规则、12.4% 与 2.9% 税率、400 美元门槛以及可抵扣的一半。
- 国税局 — 附表 SE（表格 1040），2025 税年第 7 至 10 行：已征税的工资会减少可用的上限。
- 国税局 — 附表 SE 填表说明，2025 税年2025 年社会安全工资上限：176,100 美元。
- 国税局 — 出版物 15（Circular E），20262026 年社会安全工资上限：184,500 美元。
- 国税局 — 主题 751：社会安全与医保代扣税率构成 12.4% 与 2.9% 的 6.2% 和 1.45% 两半。
常见问题
1099 收入要交多少自雇税？
先将净收入乘以 92.35%，再在当年工资上限内按 12.4% 计社会安全税，并按 2.9% 计无上限的医保税。2026 年净收入 60,000 美元约为 8,478 美元。上面的估算器在你的浏览器里完成计算。
有 W-2 工作会改变自雇税吗？
会改变社会安全税部分。雇主已经征过税的工资占用同一个年度上限，所以只有剩余额度按 12.4% 征税。当工资达到上限，这部分为零；2.9% 的医保税仍然要交。
收入不到 400 美元也要交吗？
不用。自雇税从全年净收入 400 美元起算。低于此数时，估算器会给出说明性的结果，而不是错误提示。该笔收入仍可能需要申报。
包含 0.9% 的额外医保税吗？
不包含。该附加税取决于工资与自雇收入的合计以及申报身份，本页并不询问这些。它在所得税表上计算，而不是在附表 SE 上。
估算器涵盖哪些税年？
2025 和 2026 年。每年有自己的社会安全工资上限——2025 年为 176,100 美元，2026 年为 184,500 美元——估算器采用所选年度的数值。