1099 自営業税の見積ツール
年間の自営業純収益を入力すると、それにかかるソーシャルセキュリティ税とメディケア税、そして後で控除できる半分を計算します。すべてブラウザ内で処理されます。
このページは 1099 の純収益にかかるソーシャルセキュリティ税とメディケア税を見積もるもので、所得税や四半期ごとの納付、申告書の作成は行いません。
項目を入力すると結果が表示されます。
- 税年 2026。
- 純収益の 92.35% が課税対象です。
- 自営業税は純収益 $400.00 からです。
- 2026 年のソーシャルセキュリティ賃金上限は $184,500.00 です。メディケアに上限はありません。
- 0.9% の追加メディケア税は含みません：合計所得と申告区分によって決まるためです。
- IRS トピック 554 と別表 SE に基づく、計画用の見積もりです。
ジェネレーターは米国の 1099 記録で開きます。このページの金額は一つも引き継がれません。
金額の計算方法
自営業税は利益の全額にかかるわけではありません。IRS は純収益——必要経費を差し引いた残り——の 92.35% を課税対象とします。このツールも同じことを、整数セントで最初に行います。
ソーシャルセキュリティ分は 12.4% で、その年の賃金上限に達すると止まります。勤務先ですでに課税済みの賃金がこの上限を先に使うため、ツールは入力された額を差し引き、収益の課税基礎と残りの枠のうち小さい方に 12.4% をかけます。メディケア分は 2.9% で上限はありません。
純収益が 400 ドル未満なら自営業税は発生せず、ツールは金額ではなくその旨を表示します。それ以上なら両方を合算し、合計の半分も示します。その半分は所得税から控除できるからです。
結果は計画のための見積もりで、選んだ年について IRS が公表する率で計算しています。経費や控除、他の所得を含めれば、あなたの申告書では金額が変わることがあります。
このツールが扱わないこと
- 連邦・州の所得税は計算しません。
- 四半期ごとの予定納税額や期限は計算しません。
- 0.9% の追加メディケア税は含みません。賃金と自営業所得の合計や申告区分に左右されるためです。
- 必要経費の差し引きは行いません——控除後の収益を入力してください。
- 控除額・加算税・利子は計算せず、申告書も作成しません。
- 対象は米国連邦の自営業税の 2025 年と 2026 年だけです。
出典
出典の最終確認日は 2026年8月17日 です。
- IRS — トピック 554、自営業税92.35% の規則、12.4% と 2.9% の率、400 ドルの基準、控除できる半分。
- IRS — 別表 SE（フォーム 1040）、2025 税年7〜10 行：課税済み賃金が使える上限を減らします。
- IRS — 別表 SE の記入手引き、2025 税年2025 年のソーシャルセキュリティ賃金上限 176,100 ドル。
- IRS — 出版物 15（Circular E）、20262026 年のソーシャルセキュリティ賃金上限 184,500 ドル。
- IRS — トピック 751、ソーシャルセキュリティとメディケアの源泉徴収率12.4% と 2.9% を構成する 6.2% と 1.45% の内訳。
よくある質問
1099 の収入にかかる自営業税はいくらですか？
純収益に 92.35% を掛け、その年の賃金上限まで 12.4% をソーシャルセキュリティとして、上限なしの 2.9% をメディケアとして計算します。2026 年に純収益 60,000 ドルなら約 8,478 ドルです。上のツールがブラウザ内で計算します。
W-2 の仕事があると金額は変わりますか？
ソーシャルセキュリティ分が変わります。すでに課税された賃金が同じ年間上限を使うので、残りの枠にだけ 12.4% がかかります。賃金が上限に達すればこの部分はゼロですが、2.9% のメディケア分は残ります。
400 ドル未満でも支払いますか？
いいえ。自営業税は年間純収益 400 ドルからです。それ未満の場合、ツールはエラーではなくその旨の結果を表示します。それでも所得の申告が必要な場合があります。
0.9% の追加メディケア税は含まれますか？
含まれません。この上乗せは賃金と自営業所得の合計や申告区分によって決まり、このページはそれを尋ねません。別表 SE ではなく、所得税の申告書で計算されます。
対応する税年は？
2025 年と 2026 年です。年ごとにソーシャルセキュリティの賃金上限が異なり、2025 年は 176,100 ドル、2026 年は 184,500 ドルで、選んだ年の値を使います。