Calculadora del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (1099)
Escribe tus ganancias netas del año por cuenta propia y esta página calcula el impuesto del Seguro Social y de Medicare que las acompaña, más la mitad que podrás deducir después. Todo ocurre en tu navegador.
Esta página estima el impuesto del Seguro Social y de Medicare sobre las ganancias netas del 1099; no calcula el impuesto sobre la renta, los pagos trimestrales ni una declaración de impuestos.
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- Año fiscal 2026.
- El 92,35 % de las ganancias netas es la base sujeta al impuesto.
- El impuesto empieza a partir de 400,00 US$ de ganancias netas.
- La base salarial del Seguro Social de 2026 es 184.500,00 US$. Medicare no tiene base salarial.
- El impuesto adicional de Medicare del 0,9 % no está incluido: depende de tus ingresos totales y de cómo declares.
- Son estimaciones para planificar, según el Tema 554 del IRS y el Anexo SE.
El generador abre un registro 1099 de Estados Unidos. Ninguna cifra de esta página viaja contigo.
Cómo se calculan las cifras
El impuesto no recae sobre cada dólar de ganancia. El IRS toma el 92,35 % de tus ganancias netas — lo que queda tras los gastos del negocio — y lo trata como la base sujeta al impuesto. La calculadora hace lo mismo, en centavos enteros, antes de cualquier otra cosa.
La parte del Seguro Social es del 12,4 % y se detiene cuando se agota la base salarial del año. Los salarios que un empleador ya gravó para el Seguro Social consumen esa base primero, así que la calculadora resta la cifra que escribes y aplica el 12,4 % a la menor de dos cantidades: tu base de ganancias o el margen que queda. La parte de Medicare es del 2,9 % y no tiene techo.
Por debajo de 400 USD de ganancias netas no hay impuesto, y la calculadora lo dice en lugar de mostrar una cifra. Por encima, se suman las dos partes y se muestra la mitad del total, porque esa mitad es deducible del impuesto sobre la renta.
El resultado es una estimación para planificar, hecha con las tasas que el IRS publica para el año que elijas. Tu declaración puede dar otro número cuando se cuenten gastos, créditos y otros ingresos.
Lo que esta herramienta no incluye
- No calcula el impuesto sobre la renta federal ni estatal.
- No calcula los pagos trimestrales estimados ni sus fechas límite.
- Deja fuera el impuesto adicional de Medicare del 0,9 %, que depende de tus salarios, tus ingresos por cuenta propia y tu estado civil tributario.
- No resta los gastos del negocio por ti: escribe ganancias que ya los descuenten.
- No calcula créditos, multas ni intereses, y no prepara una declaración.
- Cubre solo el impuesto federal estadounidense sobre el trabajo por cuenta propia de 2025 y 2026.
Fuentes
Fuentes revisadas por última vez el 17 ago 2026.
- IRS — Tema 554, impuesto sobre el trabajo por cuenta propiaLa regla del 92,35 %, las tasas del 12,4 % y 2,9 %, el umbral de 400 USD y la mitad deducible.
- IRS — Anexo SE (formulario 1040), año fiscal 2025Líneas 7 a 10: los salarios ya gravados para el Seguro Social reducen la base disponible.
- IRS — Instrucciones del Anexo SE, año fiscal 2025La base salarial del Seguro Social de 2025: 176.100 USD.
- IRS — Publicación 15 (Circular E), 2026La base salarial del Seguro Social de 2026: 184.500 USD.
- IRS — Tema 751, tasas de retención del Seguro Social y MedicareLas mitades del 6,2 % y 1,45 % detrás de las tasas del 12,4 % y 2,9 %.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto impuesto pagaré por ingresos 1099?
Multiplica tus ganancias netas por 92,35 %, aplica 12,4 % del Seguro Social hasta la base salarial del año y 2,9 % de Medicare sin límite. Con 60.000 USD de ganancias netas en 2026 son unos 8.478 USD. La calculadora hace la cuenta en tu navegador.
¿Un empleo W-2 cambia mi impuesto por cuenta propia?
Cambia la parte del Seguro Social. Los salarios que tu empleador ya gravó consumen la misma base anual, así que solo lo que queda de esa base paga el 12,4 %. Cuando esos salarios alcanzan la base, esa parte queda en cero; el 2,9 % de Medicare se sigue aplicando.
¿Debo el impuesto si gané menos de 400 USD?
No. El impuesto empieza en 400 USD de ganancias netas del año. Por debajo, la calculadora muestra un resultado que lo explica, no un error. Aun así puede que tengas que declarar ese ingreso.
¿Incluye el impuesto adicional de Medicare del 0,9 %?
No. Ese recargo depende de la suma de tus salarios y tus ingresos por cuenta propia y de cómo declares, datos que esta página no pide. Se calcula en la declaración de la renta, no en el Anexo SE.
¿Qué años fiscales cubre?
2025 y 2026. Cada año tiene su base salarial del Seguro Social — 176.100 USD en 2025 y 184.500 USD en 2026 — y la calculadora usa la del año que elijas.