Rechner für Selbständigensteuer (1099)
Tragen Sie Ihren Jahresgewinn aus selbständiger Arbeit ein: Die Seite berechnet die Social-Security- und Medicare-Abgabe darauf sowie die Hälfte, die Sie später absetzen können. Alles läuft in Ihrem Browser.
Diese Seite schätzt die Social-Security- und Medicare-Abgabe auf Netto-Einkünfte aus 1099-Tätigkeit; sie berechnet weder Einkommensteuer noch Vorauszahlungen noch eine Steuererklärung.
Füllen Sie die Felder aus, um ein Ergebnis zu sehen.
- Steuerjahr 2026.
- 92,35 % der Netto-Einkünfte bilden die Bemessungsgrundlage.
- Die Abgabe beginnt bei 400,00 $ Netto-Einkünften.
- Die Beitragsbemessungsgrenze 2026 beträgt 184.500,00 $. Medicare hat keine Grenze.
- Die zusätzliche Medicare-Abgabe von 0,9 % ist nicht enthalten: Sie hängt von den Gesamteinkünften und der Veranlagungsart ab.
- Schätzwerte zur Planung, nach IRS-Thema 554 und Anlage SE.
Der Generator startet mit einem US-1099-Beleg. Kein Betrag von dieser Seite kommt mit.
So werden die Beträge berechnet
Die Abgabe fällt nicht auf jeden Dollar Gewinn an. Die IRS nimmt 92,35 % Ihrer Netto-Einkünfte — also das, was nach den Betriebsausgaben bleibt — als Bemessungsgrundlage. Der Rechner macht es genauso, in ganzen Cent, noch vor allen weiteren Schritten.
Der Social-Security-Anteil beträgt 12,4 % und endet, sobald die Beitragsbemessungsgrenze des Jahres ausgeschöpft ist. Arbeitslohn, den ein Arbeitgeber bereits für Social Security belastet hat, verbraucht diese Grenze zuerst: Der Rechner zieht den eingegebenen Betrag ab und berechnet 12,4 % auf den kleineren Wert — Ihre Bemessungsgrundlage oder den verbleibenden Spielraum. Der Medicare-Anteil liegt bei 2,9 % und kennt keine Obergrenze.
Unter 400 USD Netto-Einkünften fällt keine Abgabe an; der Rechner sagt das, statt eine Zahl zu zeigen. Darüber werden beide Anteile addiert, und die Hälfte der Summe wird ausgewiesen, weil diese Hälfte von der Einkommensteuer abgesetzt werden kann.
Das Ergebnis ist eine Schätzung zur Planung, gerechnet mit den Sätzen, die die IRS für das gewählte Jahr veröffentlicht. Ihre Steuererklärung kann anders ausfallen, sobald Ausgaben, Gutschriften und weitere Einkünfte einbezogen sind.
Was dieses Tool nicht abdeckt
- Er berechnet keine Bundes- oder Landeseinkommensteuer.
- Er berechnet keine vierteljährlichen Vorauszahlungen und keine Fristen.
- Er lässt die zusätzliche Medicare-Abgabe von 0,9 % aus; sie hängt von Lohn, selbständigen Einkünften und Veranlagungsart ab.
- Er zieht keine Betriebsausgaben ab — tragen Sie bereits bereinigte Einkünfte ein.
- Er berechnet weder Gutschriften noch Zuschläge oder Zinsen und erstellt keine Steuererklärung.
- Er deckt nur die US-Bundesabgabe für Selbständige der Jahre 2025 und 2026 ab.
Quellen
Quellen zuletzt geprüft am 17. Aug. 2026.
- IRS — Thema Nr. 554, Abgabe für SelbständigeDie 92,35-%-Regel, die Sätze 12,4 % und 2,9 %, die 400-USD-Schwelle und die absetzbare Hälfte.
- IRS — Anlage SE (Formular 1040), Steuerjahr 2025Zeilen 7 bis 10: bereits belasteter Arbeitslohn verkleinert die verbleibende Grenze.
- IRS — Anleitung zur Anlage SE, Steuerjahr 2025Die Beitragsbemessungsgrenze 2025: 176.100 USD.
- IRS — Publikation 15 (Circular E), 2026Die Beitragsbemessungsgrenze 2026: 184.500 USD.
- IRS — Thema Nr. 751, Einbehaltungssätze für Social Security und MedicareDie Hälften von 6,2 % und 1,45 % hinter den Sätzen 12,4 % und 2,9 %.
Häufige Fragen
Wie viel Abgabe fällt auf 1099-Einkünfte an?
Multiplizieren Sie die Netto-Einkünfte mit 92,35 %, rechnen Sie 12,4 % für Social Security bis zur Bemessungsgrenze und 2,9 % für Medicare ohne Grenze. Bei 60.000 USD Netto-Einkünften in 2026 sind das rund 8.478 USD. Der Rechner oben erledigt das in Ihrem Browser.
Ändert eine W-2-Anstellung die Abgabe?
Sie ändert den Social-Security-Anteil. Bereits belasteter Arbeitslohn verbraucht dieselbe Jahresgrenze, also werden nur 12,4 % auf den Rest fällig. Erreicht der Lohn die Grenze, beträgt dieser Anteil null; die 2,9 % Medicare bleiben.
Muss ich unter 400 USD zahlen?
Nein. Die Abgabe beginnt bei 400 USD Netto-Einkünften im Jahr. Darunter zeigt der Rechner ein Ergebnis, das dies erklärt — keinen Fehler. Die Einkünfte können trotzdem anzugeben sein.
Ist die zusätzliche Medicare-Abgabe von 0,9 % enthalten?
Nein. Dieser Zuschlag hängt von Lohn plus selbständigen Einkünften und der Veranlagungsart ab, wonach diese Seite nicht fragt. Er wird in der Einkommensteuererklärung ermittelt, nicht in Anlage SE.
Welche Steuerjahre deckt der Rechner ab?
2025 und 2026. Jedes Jahr hat seine eigene Beitragsbemessungsgrenze — 176.100 USD für 2025 und 184.500 USD für 2026 — und der Rechner nimmt die des gewählten Jahres.